퇴직금, IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄어들까? 2026년 퇴직소득세 절세 핵심
퇴직을 앞두고 예상 퇴직금을 확인해보니 생각보다 금액이 컸습니다.
기쁜 마음도 잠시, “한 번에 받으면 세금이 얼마나 빠질까?”, “IRP로 받으면 정말 절세가 될까?”가 궁금해지더라고요.
수천만 원~수억 원의 퇴직금이라면 수령 방식 하나가 노후자금의 차이를 만들 수 있습니다.
이 글은 큰 목돈의 퇴직금 수령을 앞두고 퇴직소득세를 줄이면서 노후자금을 효율적으로 관리하고 싶은 예비 퇴직자를 위한 내용입니다.
핵심은 단순히 ‘IRP에 넣는 것’보다 IRP에서 연금으로 나눠 받는 것에 있습니다.
퇴직금 세금, 일반 소득세와 계산 방식이 다릅니다
퇴직금에는 퇴직소득세가 붙습니다.
다만 월급처럼 단순히 금액에 세율을 곱하는 구조는 아닙니다.
근속연수공제와 환산급여공제 등을 반영하기 때문에 같은 퇴직금이라도 근속기간에 따라 실제 세금이 달라질 수 있습니다.
그래서 “퇴직금 1억이면 세금 얼마”처럼 금액만 보고 판단하기는 어렵습니다.
회사에서 발급하는 퇴직소득 원천징수영수증이나 금융기관의 예상 세액 계산을 통해 본인의 ‘원래 퇴직소득세’가 얼마인지 먼저 확인하는 것이 출발점입니다.
IRP로 받으면 세금을 바로 안 내도 됩니다
퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 이전하면 퇴직 시점에 세금을 바로 떼지 않고 세전 금액이 계좌로 들어갑니다.
이를 과세이연이라고 합니다.
다만 IRP로 옮겼다고 퇴직소득세 자체가 사라지는 것은 아닙니다. 나중에 돈을 꺼낼 때 과세됩니다.
대신 55세 이후 연금 형태로 요건을 지켜 나눠 받으면 일시금보다 퇴직소득세 부담을 낮출 수 있습니다.
| 수령 방식 | 퇴직금 원금에 대한 세금 수준 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 일시금·연금외수령 | 원래 퇴직소득세의 100% | 기준 |
| 연금 실제 수령 10년 이하 | 70% | 약 30% 절감 |
| 10년 초과~20년 이하 | 60% | 약 40% 절감 |
| 20년 초과 수령분 | 50% | 약 50% 절감 |
예를 들어 일시금 수령 시 퇴직소득세가 2,000만 원이라면, 연금 요건에 맞춰 받는 해당 인출분은 수령연차에 따라 세 부담이 70%, 60%, 50% 수준으로 낮아집니다.
여기서 주의할 점이 있습니다.
처음부터 전체 퇴직소득세가 절반으로 줄어드는 것은 아닙니다.
연금수령 연차에 따라 해당 시점의 인출분에 적용되는 구조라는 점을 구분해서 봐야 합니다.
IRP에 오래 넣어두면 20년으로 인정될까요?
그렇지 않습니다. 절세율을 결정하는 기준은 단순한 IRP 가입기간이나 보유기간이 아니라 실제로 연금을 받은 연차입니다.
예를 들어 퇴직금 2억 원을 IRP에 넣고 10년 동안 전혀 인출하지 않았다고 해서 바로 11년 차 연금수령 세율이 적용되는 것은 아닙니다.
연금수령을 개시한 뒤 실제 수령연차가 쌓여야 합니다.
세법상 연금수령으로 인정받으려면 일반적으로 55세 이후 연금 개시 신청을 하고 연금수령한도 내에서 인출해야 합니다.
다만 퇴직금이 직접 들어온 IRP의 이연퇴직소득은 일반적인 ‘가입 후 5년’ 요건을 적용받지 않습니다.
퇴직금은 무조건 IRP로 받아야 할까?
2022년 4월 14일부터 퇴직금은 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계정으로 지급합니다.
다만 55세 이후 퇴직, 퇴직급여 300만 원 이하 등 일정한 경우에는 예외가 될 수 있습니다.
큰 퇴직금을 받을 예비 퇴직자라면 55세 이상이라 일반계좌 수령이 가능한 경우도 많습니다.
그래도 곧바로 일시금을 선택하기보다는 IRP 연금수령 시 예상 절세액과 향후 생활비 계획을 먼저 비교해보는 편이 좋습니다.
큰 퇴직금이라면 이렇게 체크해보세요
먼저 예상 퇴직소득세를 확인하고, 당장 필요한 주택자금·대출상환·생활비 규모를 따져봅니다.
그다음 남은 노후자금을 IRP에서 장기간 연금으로 받을 수 있는지 계산해보세요.
퇴직 직후 목돈 전부가 필요하지 않다면 IRP 안에서 과세를 미루며 운용하고,
연금수령 요건에 맞춰 인출하는 방식이 세 부담과 노후 현금흐름을 함께 관리하는 데 유리할 수 있습니다.
특히 퇴직금 규모가 클수록 단순히 “세금을 얼마나 줄일 수 있느냐”만 볼 것이 아니라
매년 필요한 생활비, 투자 가능 기간, 건강보험료 등 은퇴 이후의 전체 현금흐름까지 함께 고려하는 것이 좋습니다.
마무리
퇴직금 절세의 핵심은 “IRP 계좌를 만들었느냐”가 아니라 퇴직금을 IRP에 두고 얼마나 계획적으로 연금으로 수령하느냐입니다.
2026년부터는 20년 초과 수령분의 세 부담이 원래 퇴직소득세의 50% 수준으로 낮아져 장기 노후설계의 장점도 커졌습니다.
퇴직금이 클수록 일시금 수령을 선택하기 전에 예상 퇴직소득세, 당장 필요한 현금, IRP 운용계획, 연금수령 기간을 함께 계산해보세요.
수령 방식의 작은 차이가 은퇴 후 실제로 손에 남는 노후자금을 바꿀 수 있습니다.
출처
- 국세청, 연금소득 및 연금계좌 원천징수세율
- 국세청, 퇴직소득세 계산방법
- 국가법령정보센터, 소득세법·소득세법 시행령
- 국가법령정보센터, 근로자퇴직급여 보장법 시행령
- 고용노동부 1350, 퇴직금 IRP 이전 관련 상담 안내
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